Revizuiește fiecare tranzacție externă derulată din 25 iunie 2018 până în prezent, prin prisma celor 18 semne distinctive;
Ia legătura cu intermediarul (intermediarii) implicat în tranzacție și află ce va raporta acesta;
Apelează și la o opinie a unui observator independent – prezintă-i cazul și circumstanțele relevante. Dacă pentru el este evident, de exemplu, beneficiul fiscal al aranjamentului respectiv, atunci, cel mai probabil aranjamentul trebuie raportat.